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對於許多納稅人來說,它不會在納稅日結束。 康斯坦丁約翰尼/蓋蒂圖片社的時刻

納稅日來了又去,您認為您在關鍵時刻提交了納稅申報表。 但是幾週後,您會收到國稅局寄來的那封可怕的信,通知您錯過了截止日期並且未能按時支付稅款。 根據您的欠款,您評估的稅收罰款為 450 美元。

這種情況很常見,因為每年有超過 40 萬納稅人被處以罰款。 納稅人倡導小組的 2020 年報告. 美國國稅局有很多處罰,但 三個最常見的 未能按時提交申報表,未能支付過去一年的估計欠款以及提交後未能支付。

許多人不知道的是,美國國稅局提供了多種方法來減少滯納金和其他罰款。 然而 只有一小部分符合條件的人 利用它們。

作為一個 會計學教授 作為消費者權益倡導者,當我發現一項未被充分利用的好處時,我往往會感到擔憂。 我還擔任志願者 納稅人倡導小組,一個獨立機構,旨在根據公眾的外展和反饋幫助 IRS 改進。

我們最近討論了一個關鍵懲罰救濟程序的低利用率,這促使我寫了這篇文章。


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申請罰款減免

美國國稅局向納稅人提供的主要救濟形式是首次減免罰款政策,該政策大約在 XNUMX 年前推出。 它涵蓋與未提交、未支付或未存入估計欠稅相關的罰款。

該計劃可能會導致減少或 甚至取消納稅人的罰款 – 儘管不是納稅義務 – 如果您滿足某些條件:

  • 您之前不必提交申報表——例如,因為您賺的錢太少——或者您在前三年沒有受到任何處罰。

  • 您提交了所有必需的退貨或延期。

  • 您支付或 安排支付任何到期的稅款.

它也適用於居住在受特定災害影響地區的納稅人,其納稅期限為 已延長.

如果您目前滿足前兩個要求,您仍然可以安排支付您所欠的稅款,然後申請減稅。

在2019, 只有12%的罰款 因未提交文件和未付款而減少。

減稅數量少的最常見原因似乎是許多原本有資格獲得減免的納稅人 不知道這個程序甚至存在. 申請救濟就這麼簡單 打電話給國稅局並要求它,或者您可以書面要求。

其他可用資源

除了預防和減輕處罰外,在納稅日之後需要幫助的納稅人還可以使用其他資源。

納稅人辯護服務 是 IRS 內的一個獨立組織,其當地納稅人擁護者為任何納稅人提供免費幫助,在解決稅務問題的過程中提供指導。 每個州至少有一個。

美國國稅局還支持低收入稅務診所,這些診所配備有律師和其他專業人員,以幫助低收入申報人處理可能導致稅務糾紛的稅務糾紛。 需要法律干預. 雖然很難扭轉處罰或質疑 IRS 的其他決定,但在法律幫助下的納稅人 有更好的機會 成功實現他們的要求。

一盎司的懲罰預防

很多人可能都熟悉 本傑明富蘭克林的斷言 “一盎司的預防勝過一磅的治療”。

沒有人喜歡納稅,但額外的罰款會使糟糕的情況變得更糟。 好消息是,通過按時報稅並繳納任何應付稅款,可以避免大多數罰款。 如果您無法立即支付所有應付稅款,您可以隨時制定付款計劃。

所以明年,請記住有許多資源可供您使用,以便更輕鬆地按時提交 - 免費,在大多數情況下 – 並避免處罰。 和 納稅人擁護者 可以回答任何棘手的問題。

關於作者

Rita W. Green,孟菲斯大學會計學講師


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