從巴拿馬論文中學習稅務避風港專家的六件事

從巴拿馬論文中學習稅務避風港專家的六件事

巴拿馬論文 是一家關於在離岸金融中心經營的大型但非典型律師事務所的活動和客戶信息的寶庫。 在這種情況下,它是一家名為Mossack Fonseca的公司,總部設在巴拿馬。 此前,國際調查記者聯合會發生了一系列引人注目的洩密,其中包括 匯豐檔案盧森堡洩密。 這裡有六個事情,從最新披露脫穎而出。

1。 相同的舊技術

儘管現在還處於早期狀態,並且需要一段時間才能對從巴拿馬律師事務所Mossack Fonseca洩露的11.5m文件進行分析,但我還沒有找到任何有關任何新的或不熟悉的避稅技術的信息。 到目前為止所揭示的一切:離岸實體,被提名人董事,會計師事務所,律師事務所等的使用, 令人沮喪的熟悉.

2。 現代商業的一部分

我最不了解的是了解典型的Mossack Fonseca客戶端的情況。 他們是 全球精英的成員:來自廣大國家的政治家,高級律師和會計師,一些商人,更多的金融業務人士。

在Richard Murphy,Christian Chavagneux和我在避稅天堂寫的一本書中,我們使用了副標題: 全球化如何真正起作用。 我們認為,避稅天堂現在是國際業務開展方式的核心組成部分。 巴拿馬文件洩漏只是進一步證明避稅天堂是現代商業不可或缺的組成部分。

3。 很多它是合法的

Mossack Fonseca律師事務所可能不比您專門從事離岸活動的典型律師事務所更差或更好。 如果我們從離岸經濟中發生的各種洩漏中學到了什麼,那麼會計和律師事務所就是使它們發揮作用的關鍵因素。

該律師事務所是否會受到處罰或被告上法庭? 非常非常不可能。 在 對洩漏的反應,Mossack Fonseca強調了他們活動的合法性:

與許多公司一樣,我們公司為我們的專業客戶(例如律師,銀行和信託)提供全球註冊代理服務,這些客戶是中介機構......


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最後,眾所周知,許多國家(例如英國,美國)都有信託法,允許個人或企業以受託人身份代表第三方,這是100%合法的,並且在全球商業中起著重要作用。

巴拿馬政府應該將該公司告上法庭,以確定其是否違反了有關合規,盡職調查和洗錢標準的法律。 只有這樣,我們才能知道他們所有的行為是否合法,儘管巴拿馬論文顯示了這一點。

但令人擔憂的是,在打擊避稅(和逃稅)方面,世界各國政府極有可能再次轉向這些大型會計師事務所和頂級律師事務所。 這裡的問題是,這些顧問有能力向富裕的客戶出售他們在稅收籌劃方面的專業知識 - 畢竟,他們最了解法律,因為他們或多或少地寫下了法律。

4。 注意舉報者

可能最容易遭受洩漏的人是它的發起者:舉報人。 他們的生活(如果被確認)將是地獄。 我們遍布全球的精英人士將確保這一點。 他們很可能遭受普京的he夫之苦,而受到諸如瑞典或英國之類的領先的,據說是公平的國家的法院的傷害,在那裡他們可能因盜竊數據而被起訴。 舉報人揭露了匯豐瑞士銀行HervéFalciani的不法行為 被判五年徒刑 瑞士法院在監獄中進行工業間諜活動,數據竊取以及違反商業和銀行保密的行為。 他通過在法國流亡生活設法逃脫監禁,但這表明舉報人並不一定有法律支持他們。 發布維基解密文件的愛德華斯諾登仍在俄羅斯,躲避美國檢察官。

5。 還有很長的路要走

經合組織可能 聲稱 世界上不再有任何不合作的避稅天堂; 英國首相大衛卡梅倫可能會 英國在打擊稅收濫用方面處於領先地位。 現實情況是,有許多避稅天堂促成這些秘密交易,英國與其中很多相關。 洩密的100,000公司不僅僅位於英屬海外領土英屬維爾京群島。

巴拿馬論文揭示了只有一家律師事務所的活動,該律師事務所主要在一個不那麼迷人的避稅天堂巴拿馬經營,這再次提醒我們,在離岸經濟中,我們面臨著長期打擊稅收濫用的鬥爭,任何人都自稱已經征服了這個世界要么故意誤導我們,要么幸福地無知。

6。 需要公眾抗議

以積極的方式結束,巴拿馬文件加入以前的洩密事件將對公眾產生累積影響,這是不容易預測的。 它可能會對建立以及美國唐納德特朗普等右翼民粹主義政治家的進一步崛起,或美國伯尼桑德斯所支持的左翼社會民主反應,或Jeremy Corbyn在英國。 肇事者可能會輕易下車,就像迄今為止其他洩漏的經驗一樣,但對社會的影響可能還很遙遠。

關於作者

Ronen Palan,倫敦城市大學國際政治學教授。 工作在於國際關係,政治經濟學,政治理論,社會學和人文地理學的交叉點。 他撰寫了大量關於海上和避稅天堂,國家理論和國際政治經濟學理論的書籍和大量文章,書籍章節和百科全書。

這篇文章最初出現在談話

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